最近,我参加了美国会计师协会(AICPA)员工福利计划审计质量中心指定合作伙伴网络研讨会. 这总是一个非常有益的事件,今年也不例外. 劳工部(DOL)就计划审计和审计质量给出了一个有趣的更新. 以下是一些提到的统计数据:

审计概况(2018表格5500数据库- 2019年归档)

  • 83,000个计划须接受审计,涵盖1.25亿参与者,其中包括8美元.2 trillion in assets
  • 4,758家注册会计师事务所执行审计(2011年为7,330家)

Audit Quality Trends

  • 16家事务所审计了750多个计划,占审计总数的26%,覆盖了计划资产的41%
  • 39家事务所审计200至750个计划,占审计总数的15%,占计划资产的32%
  • 64家事务所审计100-199个计划- 10%的审计,覆盖10%的计划资产
  • 4,639家事务所审计不到100项计划,占审计总数的49%,覆盖计划资产的17%

有趣的是,自2014年以来,离开5500数据库的公司比进入该数据库的新公司要多. 我怀疑许多公司已经选择停止进行EBP审计,因为对审计质量的关注以及同行评审者和DOL增加的审查. 有人指出,计划审计的平均缺缺率约为40%, 但我不认为这说明了全部. 缺乏症的比例在12%到76%之间. Not surprisingly, 执行更多EBP审计的公司有更少的缺陷审计, 而完成较少EBP审计的公司有较高的缺乏率. 当你在寻找一个计划审计人时,问他们审计了多少个计划,而不是只问公司有多大. The size of the firm doesn’t really matter; the determining factor is the number of plans audited.

本次网络研讨会还涵盖了DOL 2021年的倡议. DOL将专注于提交表单5500而没有审计报告的计划, 或者推迟提交5500表格,或者根本不提交. 如果你被要求提交一份5500表格和审计报告, 确保你的审计在提交截止日期前完成. 如果你收到DOL的通知,请注意.  如果您有问题,DOL通常会对您起作用,但如果您忽略它们,则不会起作用.

如需更多信息,请联系马克·布莱克本 mblackburn@enduroasturbtt.com.